본 서는 저자가 20년 동안 세무회계 상담업무(이지분개 및 삼일아이닷컴)를 하면서 가장 질의가 많았던 내용 및 세무적으로 유의할 내용을 요약 정리하여 두었으며, 수록된 주요 내용은 다음과 같습니다. 지면 관계상 본 서에 수록하지 못하였던 내용은 경영정보사 홈페이지에 다양환 사례 들을 올려 두었으며, 경영정보사 홈페이지는 도서를 구입하신 분에 한하여 무료로 이용할 수 있습니다.
본 도서 내용은 삼일회계법인의 삼일인포마인에도 제공하고 있는 자료입니다.
저자는 국세청 세무조사관 실무 경험을 바탕으로 삼일인포마인 및 비즈폼의 이지분개에 세무관련 컨텐츠를 제공하고 있으며, 세무상담을 하고 있습니다.
[삼일인포마인] 10년 세무상담
[비즈폼 이지분개] 20년 세무상담
■ 본 서 주요 내용 [상세 내용 → 목차 참조]
▣ 부가가치세 세무실무
[01] 부가가치세 개념
[02] 부가가치세 납세의무자 및 사업자등록
[03] 납세지, 주사업장 총괄납부, 사업자단위 과세
[04] 부가가치세 과세거래
[05] 재화 또는 용역의 공급시기
[06] 간주공급(개인적공급, 사업상증여 등)
[07] 사업의 포괄양도양수, 대리납부
[08] 세금계산서 발급시기, 선발급
[09] 세금계산서 작성 및 공급시기, 공동도급
[10] 전자세금계산서, 계산서 의무발급 사업자
[11] 전자세금계산서 발급과 국세청 전송
[12] 전자세금계산서 수정발급과 가산세 적용
[13] 전자세금계산서 발급방법 등
[14] 영수증 발급대상자 및 영수증 발급
[15] 현금영수증, 현금영수증 의무발행 사업자
[16] 신용카드 매출 및 부가가치세 신고
[17] 신용카드 매출 회계처리
[18] 영세율 및 영세율 부가가치세 신고
[19] 면세제도 및 면세대상
[20] 부가가치세 과세표준
[21] 과세표준에서 차감하여야 하는 것
[22] 세금계산서 발급대상이 아닌 것
[23] 간주공급시 과세표준 계산
[24] 토지와 건물 일괄 공급시 과세표준 안분계산
[25] 매입세액공제, 매입자발행세금계산서
[26] 신용카드매출전표?현금영수증 매입세액공제
[27] 면세재화 매입에 대한 의제매입세액공제
[28] 재활용폐자원 등에 대한 매입세액공제 특례
[29] 대손세액공제 및 대손세액공제 사례
[30] 대손세액공제 신청 및 회계처리 사례
[31] 매입세액 불공제
[32] 공통매입세액 중 면세사업분 불공제
[33] 부가가치세 신고 및 납부기한
[34] 부가가치세 신고 및 실무 유의사항
[35] 부가가치세 납부 또는 환급 회계처리
[36] 철 또는 구리스크랩 매입자 납부제도
[37] 부동산 임대수익 부가가치세 신고 및 납부
[38] 폐업자 및 휴업자와의 거래 세무 문제
▣ 원천세 세무실무
[01] 과세대상 근로소득 및 비과세소득
[02] 종업원 선물, 포상금, 경조사비, 종업원 할인판매 등
[03] 이자소득세 원천징수
[04] 기타소득 및 기타소득세 원천징수
[05] 경품 지급과 기타소득세 원천징수 실무
[06] 원천징수대상 사업소득 및 사업소득세 원천징수
[07] 간이지급명세서 및 지급명세서 제출, 가산세
[08] 주민세 종업원분 신고 및 납부
▣ 사례별 세무회계, 가산세
[01] 퇴직연금 세무실무 및 회계처리
[02] 업무용 승용차 과세 특례
[03] 차량과 관련한 세무회계
[04] 수익적 지출, 자본적 지출
[05] 기숙사 또는 사택 관련 세무회계
[06] 골프회원권 및 콘도회원권 세무회계
[07] 판매 촉진과 관련한 세무회계
[08] 손해배상금 및 클레임 세무회계
[09] 위탁판매 및 수탁판매 세무회계
[10] 금융상품 세무회계
[11] 본지점 회계처리 및 세무실무
[12] 소프트웨어, 프로그램 세무회계
[13] 4대보험료 및 연말정산 회계처리
[14] 수출실무 및 회계처리
[15] 수입실무 및 회계처리
[16] 보세구역과 부가가치세
[17] 외화환산손익 및 외환거래 회계처리
[18] 전기오류수정손익
[19] 가산세 및 적용 사례
[20] 지출증빙, 제척기간, 소멸시효
▣ PDF 파일 제공 [경영정보사 홈페이지]
도서 지면 관계상 본 서에 수록하지 못한 아래 자료는 경영정보사 홈페이지에서 다운로드받아 사용하시면 됩니다.
□ 조세 체계 및 분류, 법령 검색
□ 법인과 개인기업의 세금
□ 간이과세자 부가가치세 신고?납부
□ 부가가치세 과세유형 전환과 재고납부(매입)세액
□ 일용근로자 근로소득세, 노무 및 4대보험 실무
□ 배당소득세 원천징수
□ 퇴직금 및 퇴직소득세 원천징수, 퇴직금 중간정산
□ 반기별 신고 및 납부
□ 대손상각
□ 국고보조금 세무회계
□ 리스 세무회계
□ 법인의 주주에 대한 이익배당 및 세무회계
□ 배당과 관련한 세무실무
□ 자본금 증자 및 감자 세무회계
□ 비상장법인의 주식양도양수와 세무실무
□ 부동산 취득 세무회계 및 토지?건물 안분
□ 2025년 개정 세법
