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2022 세법 1차 요약서

2022 세법 1차 요약서 CPA CTA 시험 대비, 개정세법 완벽반영

  • 양소영
  • |
  • 스케치스
  • |
  • 2022-01-20 출간
  • |
  • 110페이지
  • |
  • 188 X 257 mm
  • |
  • ISBN 9791189985325
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목차


01 편 부가가치세법

01 부가가치세의 기초이론 / 12
제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 12
제2절 영세율과 면세 13
제3절 납세의무자 14
제4절 과세기간 19
제5절 납세지 20
제6절 사업자등록 23
제7절 과세거래 일반 25
제8절 재화의 공급의제(간주공급) 30
제9절 공급시기 33
제10절 공급장소 37
제11절 영세율 38
제12절 면세 42

02 과세표준과 매출세액의 계산 / 46
제1절 과세표준 일반 46
제2절 과세표준 특례 51
제3절 매출세액 54
제4절 세금계산서 55
제5절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 60
제6절 매입자발행세금계산서 61
제7절 수정세금계산서 62
제8절 세금계산서합계표의 제출 63

03 매입세액과 차가감납부세액 / 64
제1절 매입세액공제 64
제2절 차가감납부세액 71
제3절 공통사용재화 공급가액 안분계산 72
제4절 공통매입세액 안분계산 73
제5절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 75
제6절 과세전환 매입세액 75
제7절 가산세 76
제8절 신고?납부 및 환급절차 81

04 간이과세 / 86
제1절 간이과세자 86
제2절 과세유형의 변경 87
제3절 과세표준과 세액의 계산 90
제4절 신고와 납부 93
제5절 재고매입세액?재고납부세액 95

02 편 법인세법

01 법인세법 총설 / 100
제1절 법인세의 과세대상과 납세의무자 100
제2절 사업연도 및 납세지 105
제3절 세무조정과 소득처분 109
제4절 법인세 계산구조 114

02 손익의 귀속사업연도와 자산?부채의 평가 / 116
제1절 손익의 귀속사업연도 116
제2절 자산의 취득가액 및 자산?부채의 평가기준 120

03 익 금 / 128
제1절 익금과 익금불산입 128
제2절 임대보증금에 대한 간주임대료 131
제3절 의제배당 133
제4절 수입배당금 익금불산입 137

04 손 금 / 140
제1절 손금과 손금불산입 140
제2절 세금과 공과금 145
제3절 인건비 148
제4절 접대비 150
제5절 기부금 154
제6절 지급이자 159

05 유형자산 및 무형자산의 감가상각 / 164
제1절 감가상각 시부인계산의 구조 164
제2절 감가상각자산의 범위 165
제3절 상각범위액의 결정요소 166
제4절 감가상각 시부인 170
제5절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 174
제6절 감가상각의제 등 기타문제 177

06 충당금과 준비금 / 180
제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 180
제2절 대손금과 대손충당금 185
제3절 일시상각충당금과 압축기장충당금 189
제4절 준비금 191

07 부당행위계산의 부인 / 194
제1절 부당행위계산의 부인 194
제2절 자산의 고가매입?저가양도 198
제3절 가지급금인정이자 199
제4절 불공정자본거래 200

08 과세표준과 세액의 계산 / 202
제1절 과세표준의 계산 202
제2절 산출세액의 계산 205
제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 206
제4절 미환류소득에 대한 법인세 207
제5절 세액감면 211
제6절 세액공제 211
제7절 최저한세 215

09 법인세의 납세절차 / 216
제1절 기납부세액 216
제2절 법인세의 신고?납부 219
제3절 결정?경정?징수 및 환급 222
제4절 청산소득에 대한 법인세 223
제5절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 225
제6절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 227

10 합병 및 분할 등에 대한 과세특례 / 232

03 편 소득세법

01 소득세법 총설 / 236
제1절 납세의무자 및 과세대상소득 236
제2절 소득세의 특징 238
제3절 납세지 241
제4절 종합소득세 계산구조 242

02 이자소득과 배당소득 / 244
제1절 이자소득의 범위와 수입시기 244
제2절 배당소득의 범위와 수입시기 247
제3절 금융소득의 과세방법 250
제4절 Gross-up제도(법인세와 소득세의 이중과세 조정제도) 255
제5절 세액계산의 특례 257

03 사업소득 / 258
제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 258
제2절 사업소득금액의 계산 261
제3절 사업소득의 수입시기 270
제4절 사업소득의 과세방법 271
제5절 기준경비율 제도 272

04 근로?연금?기타소득 / 274
제1절 근로소득 274
제2절 연금소득 282
제3절 기타소득 288

05 소득금액계산의 특례 / 298
제1절 부당행위계산의 부인 298
제2절 결손금과 이월결손금의 공제 298
제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 301
제4절 기타 소득금액계산의 특례 304

06 종합소득세액의 계산 / 306
제1절 인적공제 306
제2절 특별소득공제(근로소득자) 309
제3절 기타공제 310
제4절 조세특례제한법 소득공제 310
제5절 기타사항 313
제6절 종합소득산출세액 314
제7절 세액감면 317
제8절 세액공제 318
제9절 조세감면의 제한(최저한세) 335
제10절 과세기간 중도의 신고?납부 335
제11절 과세표준 확정신고와 자진납부 341
제12절 소득세법상 가산세 346
제13절 결정?경정 346
제14절 퇴직소득세 346
제15절 양도소득세 346

07 비거주자와 외국법인의 납세의무 / 348
제1절 국내원천소득의 범위 348
제2절 국내사업장의 범위 350
제3절 과세방법 351

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