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세금절세 자금관리 정부의 기업지원제도

세금절세 자금관리 정부의 기업지원제도

  • 이진규
  • |
  • 경영정보사
  • |
  • 2020-02-12 출간
  • |
  • 286페이지
  • |
  • 152 X 225 mm
  • |
  • ISBN 9791186744437
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목차


[제1부] 세금절세 개요 및 종합소득세 세금절세

[01] 소득과 세금 및 세금개요
소득과 세금
- 종합소득세 신고대상소득
- 소득의 구분 및 종류
- 원천징수제도 및 분리과세
- 원천징수대상소득의 원천징수세율 및 지급명세서 제출기한
소비행위에 대하여 부담하는 세금
- 부가가치세 과세사업자 및 면세사업자
지방세 및 지방소득세
세금 신고 및 납부일정표
세금을 납부하지 않아도 되는 경우

[02] 절세에 대한 오해
합법적인 절세
탈세 및 탈세 사례

[03] 일정한 요건을 충족하는 경우 세금납부 연기
사업이 어려운 경우 세금의 납부 연기
- 납부기한 연장
징수유예

[04] 수정신고와 가산세, 잘못낸 세금 돌려받기(경정청구)
세금을 납부하지 못한 경우 가산세 및 가산금
- 납부불성실가산세
- 원천세 납부불성실가산세
- 신고불성실가산세
수정신고 및 가산세 감면
경정청구
세금을 돌려받을 수 있는 대표적 사례

[05] 개인사업자의 총수입금액 및 필요경비
사업소득 총수입금액에 포함하여야 하는 수익
사업소득 총수입금액에 포함하지 않는 수익
필요경비

[06] 개인사업자의 소득 개요 및 장부기장(복식 및 간편장부)
개인사업자의 소득 개요
개인사업자의 장부기장
- 복식부기기장에 의한 장부기장
- 간편장부기장 및 간편장부기장사업자
- 추계에 의한 소득금액 계산 및 종합소득세 신고

[07] 종합소득세 소득금액과 과세표준 및 산출세액

[08] 소득공제 및 세액공제
인적공제
소득공제 및 세액공제
- 국민연금 소득공제
- 소기업, 소상공인 공제부금에 대한 소득공제
- 연금계좌 세액공제

[09] 세금절세를 위한 핵심 세액감면 및 세액공제
세액감면 및 세액공제 개요 및 주의사항
중소기업에 대한 특별세액감면
창업중소기업에 대한 세액감면
고용증대세액공제
중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제
정규직 근로자로의 전환에 따른 세액공제
연구 및 인력개발비 세액공제
기타 투자와 관련한 세액공제

[10] 신규사업자 세금 절세
신규 개업연도의 기장의무
창업중소기업에 대한 소득세 감면
창업중소기업에 대한 취득세 면제

[11] 사업과 관련한 필요경비의 지출증빙 및 정규영수증

[12] 영수증관리 및 사업용계좌

[13] 세금신고, 세무상담, 연말정산 국세청 무료 제공
국세청 홈페이지
국세청 홈택스
국세청 국세법령정보시스템

[14] 대한민국의 모든 법률 법제처 홈페이지에 있습니다.

[제2부] 부가가치세 세금절세

[01] 부가가치세 세금절세 개요

[02] 정말 주의하여야 하는 세금계산서 작성일자
세금계산서 작성일자
- 중간지급조건부 또는 완성도기준지급 거래의 공급시기
- 공급시기 도래 전 세금계산서 발급
전자세금계산서 발급의무

[03] 매입세액 공제, 대손세액공제
사업자등록을 하기 전의 매입세액공제
신용카드매출전표 및 현금영수증에 의하여 매입세액공제
전기요금, 전화료, 인터넷요금 등의 사업자명의 및 매입세액공제
회수할 수 없는 매출채권 대손세액공제

[04] 신용카드매출전표 발행세액공제 전자신고 세액공제

[05] 부가가치세 환급 및 조기환급
수출 및 시설투자를 한 경우 매입세액 조기환급
경정청구에 의한 환급

[06] 공제받으면 세금이 추징되는 공제받을 수 없는 매입세액
승용자동차의 취득 및 유지, 승용차 렌트 비용
철도, 고속버스 요금등과 관련한 매입세액
기타 매입세액을 공제받을 수 없는 경우
- 접대비 및 이와 유사한 비용의 지출과 관련한 매입세액
- 면세사업 및 토지 관련 매입세액
- 폐업자가 폐업일 이후 발급한 세금계산서의 매입세액

[07] 음식점사업자의 세금절세
면세 농, 축, 수산물 구입과 의제매입세액공제
신용카드매출전표등 발행세액공제

[08] 간이과세자의 세금절세
간이과세자 적용대상사업자
일반과세자와 간이과세자 차이점
간이과세자의 부가가치세 신고, 납부

[09] 부동산임대사업자 세금절세
일반과세자 등록과 매입세액공제
간이과세 포기

[제3부] 금융소득 및 연금저축 세금절세

[01] 금융소득 세금절세 개요
이자소득 및 배당소득 원천징수
금융소득 종합과세제도

[02] 종합과세되는 금융소득
금융소득 종합과세 및 분리과세
금융소득 2천만원 초과자 종합과세

[03] 세금없는 비과세 금융상품
비과세금융상품 개요
비과세 금융상품
개인종합자산관리계좌(ISA)

[04] 연금저축 및 세금절세
연금의 종류 및 세금절세
세제적격 연금저축 및 세제비적격 연금저축
연금저축 해지에 대한 세금 추징
연금소득에 대한 세금 및 세금절세

[05] 저축성보험 보험차익 비과세
저축성보험 보험차익 비과세
종신형 연금보험 보험차익 비과세

[제4부] 자금운용과 예금 금리 비교

[01] 예금 금리 및 금융상품 종류, 금리가 높은 금융상품 CMA
예금 금리 개요
예금과 금리
CMA
MMF
정기예금 예치 및 정기적금 불입
일시적으로 발생하는 고액의 현금 관리

[02] 예금금리 비교 및 단리와 복리
저축성 보험, 저축은행, 새마을금고, 신협 정기적금 비교
단리와 복리계산 및 복리이자 수익
정기예금, 정기적금의 복리이자수익 얻는 방법

[03] 예금자보호제도
예금자보호가 되는 것
예금자보호가 되지 않는 금융상품

[04] 리스와 할부 비교

[05] 자동차의 취득 및 보유와 관련한 세금 및 보험료 등
차량의 취득
자동차 보유와 관련한 세금 및 보험료 등

[제5부] 국민연금, 건강보험, 고용ㆍ보험, 산재보험

[01] 국민연금 안정적일까? 국민연금 제대로 알아보기
국민연금 개요
국민연금 가입기간 연장 및 소급불입
퇴사시 직장가입자에서 지역가입자로의 전환
사업과 4대보험 가입
지역가입자 보험료 및 보험료 조정
국민연금 추후 납부제도
실업급여 수급기간의 국민연금 납부
국민연금 대출
전업주부 국민연금 임의가입하여야 하나?

[02] 건강보험료 부과기준과 지역 및 직장 건강보험료

[03] 의료비 본인부담금 환급제도
의료비 본인부담상한액 및 환급
의료비 지출 연말정산 세액공제 및 실비보험

[04] 소기업 자영업자 본인의 고용보험 및 산재보험가입

[05] 두루누리 사회보험 지원 및 일자리안정자금 지원제도

[06] 경차 유류 환급제도 노후자동차 교체 개별소비세 감면

[제6부] 창업자금 및 정부지원제도

[01] 창업과 관련한 정부지원자금
창업자금 관련 알아야 할 기본사항들
창업자금 대출금 지원정책
소상공인 창업자금 대출
창업 관련 정부 무상 보조금 지원정책
정부 보조금을 지원받기 위하여 반드시 알아야 할 사항

[02] 중소기업 지원정보
중소기업 지원정보 사이트
정부보조금 (중소기업기술개발종합관리시스템)
중소기업 컨설팅지원사업 (중소기업청)
정부지원 융자금 개요 (중소기업진흥공단)
클린사업장 조성지원 (안전보건공단)

[제7부] 고용노동부 지원제도

[1] 고용 관련 고용노동부 지원금
청년 추가 고용장려금
고용촉진과 관련한 지원금 등
신중년 적합직무 고용지원

[2] 청년내일채움공제 지원제도
지원 대상 기업
지원 방법

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