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2020 세무회계 연습 이론편

2020 세무회계 연습 이론편

  • 양소영
  • |
  • 스케치스
  • |
  • 2020-03-10 출간
  • |
  • 512페이지
  • |
  • 188 X 257 mm
  • |
  • ISBN 9791189985073
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목차


01편 법인세법
01
법인세법 총설 / 10
제 1 절 사업연도 및 중소기업 10
제 2 절 세무조정과 소득처분 11
제 3 절 법인세 계산구조 16
02
손익의 귀속사업연도와
자산·부채의 평가 / 18
제 1 절 손익의 귀속사업연도 18
제 2 절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준 22
03
익금 / 32
제 1 절 익금과 익금불산입 32
제 2 절 임대보증금에 대한 간주임대료 35
제 3 절 의제배당 38
제 4 절 수입배당금 익금불산입 42
04
손금 / 46
제 1 절 손금과 손금불산입 46
제 2 절 세금과 공과금 52
제 3 절 인건비 55
제 4 절 접대비 57
제 5 절 기부금 62
제 6 절 지급이자 69
05
유형자산 및 무형자산의
감가상각 / 76
제 1 절 감가상각 시부인계산의 구조 76
제 2 절 감가상각자산의 범위 77
제 3 절 상각범위액의 결정요소 78
제 4 절 감가상각 시부인 84
제 5 절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 88
제 6 절 감가상각의제 등 기타문제 91
06
충당금과 준비금 / 98
제 1 절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 98
제 2 절 대손금과 대손충당금 106
제 3 절 일시상각충당금과 압축기장충당금 111
제 4 절 준비금 113
07
부당행위계산의 부인 / 118
제 1 절 부당행위계산의 부인 118
제 2 절 자산의 고가매입·저가양도 122
제 3 절 가지급금인정이자 122
제 4 절 불공정자본거래 122
08
과세표준과 세액의 계산 / 126
제 1 절 과세표준의 계산 126
제 2 절 산출세액의 계산 130
제 3 절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 131
제 4 절 미환류소득에 대한 법인세 133
제 5 절 세액감면 138
제 6 절 세액공제 141
제 7 절 최저한세 152
09
법인세의 납세절차 / 158
제 1 절 기납부세액 158
제 2 절 성실신고확인제도 160
제 3 절 가산세 161
제 4 절 청산소득에 대한 법인세 165
제 5 절 비영리법인의 각사업연도소득에
대한 법인세 166
제 6 절 각 연결사업연도의 소득에 대한
법인세 168
10
합병 및 분할 등에 대한
과세특례 / 176
제 1 절 합병에 대한 과세체계(비적격합병) 178
제 2 절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 180
제 3 절 분할에 대한 과세체계 186
제 4 절 합병 및 분할에 대한 기타문제 192

02편 소득세법
01
소득세법 총설 / 198
제 1 절 과세대상소득 및 과세방법 198
제 2 절 종합소득세 계산구조 200
02
이자소득과 배당소득 / 202
제 1 절 이자소득의 범위와 수입시기 202
제 2 절 배당소득의 범위와 수입시기 208
제 3 절 금융소득의 과세방법 212
제 4 절 Gross-up제도 217
제 5 절 세액계산의 특례 219
03
사업소득 / 220
제 1 절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 220
제 2 절 사업소득금액의 계산 223
제 3 절 사업소득의 수입시기 235
제 4 절 사업소득의 과세방법 236
제 5 절 기준경비율 제도 237
04
근로·연금·기타소득 / 240
제 1 절 근로소득 240
제 2 절 연금소득 251
제 3 절 기타소득 259
05
소득금액계산의 특례 / 268
제 1 절 부당행위계산의 부인 268
제 2 절 결손금과 이월결손금의 공제 268
제 3 절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 271
제 4 절 기타 소득금액계산의 특례 275
06
종합소득세액의 계산 / 280
제 1 절 인적공제 281
제 2 절 특별소득공제 284
제 3 절 기타공제 286
제 4 절 조세특례제한법 소득공제 287
제 5 절 기타사항 292
제 6 절 종합소득산출세액 293
제 7 절 세액감면 297
제 8 절 세액공제 298
제 9 절 조세감면의 제한(최저한세) 316
제 1 0 절 과세기간 중도의 신고·납부 317
제 1 1 절 성실신고확인제도 319
제 1 2 절 소득세법상 가산세 322
07
퇴직소득세 / 326
제 1 절 퇴직소득결정세액 계산 326
제 2 절 퇴직소득의 수입시기 328
제 3 절 퇴직소득의 과세방법 329
08
양도소득세 / 334
제 1 절 양도소득의 범위 334
제 2 절 양도소득 과세표준의 계산 338
제 3 절 양도소득금액 계산의 특례 346
제 4 절 양도소득세의 계산 351
제 5 절 양도소득세의 납세절차 355
제 6 절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 357
제 7 절 국외전출세 359
09
비거주자와 외국법인의
납세의무 / 362
제 1 절 국내원천소득의 범위 362
제 2 절 과세방법 363

03편 부가가치세법
01
부가가치세의 기초이론 / 370
제 1 절 과세거래 일반 370
제 2 절 재화의 공급의제 (간주공급) 375
제 3 절 공급시기 378
제 4 절 영세율 382
제 5 절 면세 387
02
과세표준과 매출세액의 계산 / 392
제 1 절 과세표준 일반 392
제 2 절 과세표준 특례 397
제 3 절 매출세액 400
제 4 절 세금계산서 401
제 5 절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 404
제 6 절 매입자발행세금계산서 405
제 7 절 수정세금계산서 405
03
매입세액과 차가감납부세액 / 406
제 1 절 매입세액공제 407
제 2 절 차가감납부세액 413
제 3 절 공통사용재화 공급가액 안분계산 414
제 4 절 공통매입세액 안분계산 415
제 5 절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 417
제 6 절 과세전환 매입세액 417
제 7 절 가산세 418
04
간이과세 / 426
제 1 절 과세표준과 세액의 계산 426
제 2 절 신고와 납부 429
제 3 절 재고매입세액·재고납부세액 430

04편 상증세법
01
상속세 / 434
제 1 절 상속세 총론 434
제 2 절 상속세 과세가액 438
제 3 절 상속세 과세표준의 계산 442
제 4 절 상속세 신고납부세액의 계산 449
제 5 절 상속세 납세절차 452
02
증여세 / 458
제 1 절 증여세 총론 458
제 2 절 증여세 과세가액 464
제 3 절 증여세 과세표준의 계산 469
제 4 절 증여세 신고납부세액의 계산 471
제 5 절 증여세 납세절차 473
제 6 절 결정과 경정 474
제 7 절 변칙적인 증여거래 475
제 8 절 증여추정 및 증여의제 475
03
상속 및 증여재산의 평가 / 498
제 1 절 재산평가의 일반원칙 498
제 2 절 부동산 등의 보충적 평가방법 500
제 3 절 주식 및 출자지분에 대한 보충적 평가방법 502
제 4 절 기타의 재산에 대한 보충적 평가방법 506

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