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2020 양소영 객관식세법 이론편

2020 양소영 객관식세법 이론편

  • 양소영
  • |
  • 스케치스
  • |
  • 2020-01-16 출간
  • |
  • 446페이지
  • |
  • 188 X 257 mm
  • |
  • ISBN 9791189985042
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출판사서평

 현재 시점 통과된 세법 법률과 2020년 1월 6일에 입법예고된 시행령을 반영하였습니다. 시행령이 입법예고된 내용과 다르게 확정되는 경우에는 즉시 추록으로 공지하겠습니다.

2020년은 윤년(366일)입니다.

이 책에 수록된 모든 문제의 경우 1년은 365일로 가정합니다.

실제 시험에서는 각 문제별 주어진 가정에 따라 문제를 풀이하여야 하며, 365일 가정이 주어지지 않은 경우 366일로 문제를 풀이하여야 한다는 점 주의하셨음 합니다.

 

※ 우주의 한방 객관식세법

1차용 문제집 객관식세법 문제편-

1차용 이론서 -이론편-

 

객관식세법은 시간이 부족한 수험생을 위해 1차 시험대비 가장 적합한 문제들을 선별하여 만든 컴팩트한 1차용 문제집입니다.

목차


01 편 부가가치세법
chapter01
부가가치세의 기초이론 / 12
제 1 절 부가가치세의 유형과 과세방법 12
제 2 절 영세율과 면세 13
제 3 절 납세의무자 14
제 4 절 과세기간 17
제 5 절 납세지 18
제 6 절 사업자등록 21
제 7 절 과세거래 일반 22
제 8 절 재화의 공급의제 (간주공급) 27
제 9 절 공급시기 29
제 1 0 절 공급장소 33
제 1 1 절 영세율 34
제 1 2 절 면세 37
chapter02
과세표준과 매출세액의 계산 / 40
제 1 절 과세표준 일반 40
제 2 절 과세표준 특례 45
제 3 절 매출세액 48
제 4 절 세금계산서 49
제 5 절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 52
제 6 절 매입자발행세금계산서 53
제 7 절 수정세금계산서 53
제 8 절 세금계산서합계표의 제출 55
chapter03
매입세액과 차가감납부세액 / 56
제 1 절 매입세액공제 56
제 2 절 차가감납부세액 61
제 3 절 공통사용재화 공급가액 안분계산 62
제 4 절 공통매입세액 안분계산 63
제 5 절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 64
제 6 절 과세전환 매입세액 64
제 7 절 가산세 65
제 8 절 신고·납부 및 환급절차 70
chapter04
간이과세 / 72
제 1 절 간이과세자 72
제 2 절 과세유형의 변경 73
제 3 절 과세표준과 세액의 계산 75
제 4 절 신고와 납부 78
제 5 절 재고매입세액·재고납부세액 79
02 편 법인세법
chapter01
법인세법 총설 / 84
제 1 절 법인세의 과세대상과 납세의무자 84
제 2 절 사업연도 및 납세지 86
제 3 절 세무조정과 소득처분 89
제 4 절 법인세 계산구조 94
chapter02
손익의 귀속사업연도와
자산·부채의 평가 / 96
제 1 절 손익의 귀속사업연도 96
제 2 절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가
기준 100
chapter03
익금 / 108
제 1 절 익금과 익금불산입 108
제 2 절 임대보증금에 대한 간주임대료 111
제 3 절 의제배당 113
제 4 절 수입배당금 익금불산입 116
chapter04
손금 / 118
제 1 절 손금과 손금불산입 118
제 2 절 세금과 공과금 122
제 3 절 인건비 125
제 4 절 접대비 127
제 5 절 기부금 131
제 6 절 지급이자 136
chapter05
유형자산 및 무형자산의 감가상각 / 140
제 1 절 감가상각 시부인계산의 구조 140
제 2 절 감가상각자산의 범위 141
제 3 절 상각범위액의 결정요소 142
제 4 절 감가상각 시부인 146
제 5 절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례
150
제 6 절 감가상각의제 등 기타문제 153
chapter06
충당금과 준비금 / 156
제 1 절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금(퇴
직부담금) 156
제 2 절 대손금과 대손충당금 160
제 3 절 일시상각충당금과 압축기장충당금164
제 4 절 준비금 166
chapter07
부당행위계산의 부인 / 168
제 1 절 부당행위계산의 부인 168
제 2 절 자산의 고가매입·저가양도 171
제 3 절 가지급금인정이자 172
제 4 절 불공정자본거래 173
chapter08
과세표준과 세액의 계산 / 174
제 1 절 과세표준의 계산 174
제 2 절 산출세액의 계산 177
제 3 절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 178
제 4 절 미환류소득에 대한 법인세(투자ㆍ상생협
력 촉진을 위한 과세특례) 179
제 5 절 세액감면 183
제 6 절 세액공제 184
제 7 절 최저한세 188
chapter09
법인세의 납세절차 / 190
제 1 절 기납부세액 190
제 2 절 법인세의 신고·납부 193
제 3 절 결정·경정·징수 및 환급 196
제 4 절 청산소득에 대한 법인세 197
제 5 절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 199
제 6 절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세201
chapter10
합병 및 분할 등에 대한 과세특례 / 204
03 편 소득세법
chapter01
소득세법 총설 / 208
제 1 절 납세의무자 및 과세대상소득 208
제 2 절 소득세의 특징 210
제 3 절 납세지 212
제 4 절 종합소득세 계산구조 213
chapter02
이자소득과 배당소득 / 216
제 1 절 이자소득의 범위와 수입시기 216
제 2 절 배당소득의 범위와 수입시기 219
제 3 절 금융소득의 과세방법 222
제 4 절 Gross-up제도 226
제 5 절 세액계산의 특례 228
chapter03
사업소득 / 230
제 1 절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득
230
제 2 절 사업소득금액의 계산 233
제 3 절 사업소득의 수입시기 241
제 4 절 사업소득의 과세방법 242
제 5 절 기준경비율 제도 243
chapter04
근로·연금·기타소득 / 246
제 1 절 근로소득 246
제 2 절 연금소득 255
제 3 절 기타소득 261
chapter05
소득금액계산의 특례 / 270
제 1 절 부당행위계산의 부인 270
제 2 절 결손금과 이월결손금의 공제 270
제 3 절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례272
제 4 절 기타 소득금액계산의 특례 275
chapter06

종합소득세액의 계산 / 276
제 1 절 인적공제 276
제 2 절 특별소득공제 (근로소득자) 279
제 3 절 기타공제 279
제 4 절 조세특례제한법 소득공제 280
제 5 절 기타사항 283
제 6 절 종합소득산출세액 284
제 8 절 세액공제 287
제 9 절 조세감면의 제한(최저한세) 299
제 1 0 절 과세기간 중도의 신고·납부 300
제 1 1 절 과세표준 확정신고와 자진납부 305
제 1 2 절 소득세법상 가산세 310
제 1 3 절 결정·경정 310
chapter07

퇴직소득세 / 312
제 1 절 퇴직소득결정세액 계산 312
제 2 절 퇴직소득의 수입시기 313
제 3 절 퇴직소득의 과세방법 313
chapter08
양도소득세 / 316
제 1 절 양도소득의 범위 316
제 2 절 비과세양도소득 319
제 3 절 양도소득 과세표준의 계산 326
제 4 절 양도소득금액 계산의 특례 334
제 5 절 양도소득세의 계산 338
제 6 절 양도소득세의 납세절차 342
제 7 절 국외자산 양도에 대한 양도소득세
344
제 8 절 국외전출세 345
chapter09
비거주자와 외국법인의 납세의무 / 348
제 1 절 국내원천소득의 범위 348
제 2 절 국내사업장의 범위 349
제 3 절 과세방법 351
04 편 국세기본법
chapter01
조세총론 / 356
제 1 절 조세총론 356
chapter02
국세기본법 총설 / 360
제 1 절 용어의 정의 360
제 2 절 다른 법률과의 관계 363
제 3 절 기간과 기한 364
제 4 절 법인으로 보는 단체 (비영리법인) 370
제 5 절 국세부과의 원칙 vs 세법적용의 원칙 371
chapter03
납세의무 / 376
제 1 절 납세의무의 성립과 확정 376
제 2 절 납세의무의 소멸 379
chapter04
납세의무의 확장 / 386
제 1 절 납세의무의 승계 386
제 2 절 연대납세의무 387
제 3 절 제2차 납세의무 389
제 4 절 납세담보 390
chapter05
국세와 일반채권과의 관계 / 392
제 1 절 국세우선권 392
제 2 절 양도담보권자의 물적납세의무 394
제 3 절 통정허위의 담보권설정계약에 대한 취소 청구 395
chapter06
과세와 환급 / 396
제 1 절 관할관청 396
제 2 절 기한후신고·수정신고·경정청구 396
제 3 절 가산세 402
제 4 절 국세의 환급 409
chapter07
조세불복제도와 과세전적부심사 / 414
제 1 절 과세전적부심사 415
제 2 절 조세불복제도 416
chapter08
납세자의 권리 및 보칙 / 428
제 1 절 납세자의 권리 428

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