PART01법인세법
CHAPTER 01 법인세법 총설
01 결산조정사항과 신고조정사항 12
02 소득처분 I 14
03 소득처분 II 15
04 소득처분 III 17
05 유보의 추인 19
CHAPTER 02 손익의 귀속사업연도와 자산ㆍ부채의 평가
01 자산의 일반적인 판매손익 22
02 할부판매 I 24
03 할부판매 II 25
04 도급공사손익 I 28
05 도급공사손익 II 30
06 도급공사손익 III 32
07 도급공사손익 IV 33
08 분양공사(자영공사) 35
09 할부판매 & 용역제공 37
10 손익의 귀속시기 39
11 손익의 귀속시기-전기오류수정손익 41
12 손익의 귀속시기 & 자산의 취득가액 43
13 자산의 취득가액 및 평가 I 45
14 자산의 취득가액 및 평가 II 47
15 자산의 취득가액 및 평가 III 48
16 재고자산 I 50
17 재고자산 II 52
18 유가증권 54
19 외화자산·부채의 평가 II 56
20 자산·부채 평가 58
21 장기금전대차거래 60
CHAPTER 03 익금
01 간주임대료 I 62
02 간주임대료 II 66
03 의제배당 I 69
04 의제배당 II 70
05 의제배당 III 71
06 의제배당 IV 72
07 의제배당과 수입배당금 익금불산입 I 75
08 의제배당과 수입배당금 익금불산입 II 77
09 의제배당과 수입배당금 익금불산입 III 79
10 수입배당금 익금불산입 I 83
11 수입배당금 익금불산입 II 85
12 수입배당금 익금불산입 II 88
13 수입배당금 익금불산입 III 89
14 수입배당금 익금불산입 IV 91
15 수입배당금 익금불산입 V 93
16 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 Ⅰ 94
17 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 Ⅱ 96
CHAPTER 04 손금
01 세무조정과 소득처분 98
02 공동경비 101
03 세금과공과 102
04 인건비 I 104
05 인건비 II 105
06 인건비 III 107
07 접대비 I 110
08 접대비 II 112
09 접대비 III 114
10 접대비 IV 116
11 접대비 V 118
12 접대비 VI 121
13 접대비 VII 122
14 접대비 VIII 123
15 접대비 IX 124
16 접대비 X 126
17 접대비와 기부금 128
18 기부금 I 132
19 기부금 II 133
20 기부금 III 135
21 기부금 IV 137
22 기부금 V 139
23 기부금 VI 142
24 기부금 - 오류수정 144
25 지급이자 I 146
26 지급이자 및 가지급금 인정이자 I 147
27 지급이자 및 가지급금 인정이자 II 148
CHAPTER 05 고정자산의 감가상각
01 감가상각시부인계산 Ⅰ 150
02 감가상각시부인계산 II 152
03 감가상각시부인계산 III 153
04 감가상각시부인 IV 155
05 감가상각시부인계산 V 157
06 감가상각자산의 평가증 159
07 업무용승용차 I 160
08 업무용승용차 II 161
09 업무용승용차 III 162
10 업무용 승용차 IV 165
11 감가상각의제 I 168
12 감가상각의제 II 170
13 내용연수 및 감가상각방법의 변경 173
14 장부가액이 시가(또는 취득가액)에 미달시 감가상각비 175
15 한국채택국제회계기준 적용법인의 감가상각비 특례 178
CHAPTER 06 충당금과 준비금
01 대손금과 대손충당금 I 182
02 대손금과 대손충당금 II 184
03 대손금과 대손충당금 III 186
04 대손금과 대손충당금 IV 188
05 대손금과 대손충당금 V 192
06 대손금과 대손충당금 VI 195
07 대손금과 대손충당금 VII 197
08 대손금과 대손충당금 VIII 199
09 퇴직급여충당금 I 201
10 퇴직급여충당금 II 203
11 퇴직급여충당금 III - 월차결산 205
12 퇴직급여충당금 IV - 합병 206
13 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금Ⅰ 207
14 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 II 209
15 일시상각충당금 I - 보험차익 211
16 일시상각충당금 II - 국고보조금 212
17 일시상각충당금 III 213
18 고유목적사업준비금 214
CHAPTER 07 부당행위계산의 부인
01 고가매입 I 216
02 고가매입 II 217
03 가지급금인정이자 218
04 부당행위계산부인 종합 220
05 불공정합병 I 224
06 불공정합병 II 225
07 불공정증자(저가발행Ⅰ) 227
08 불공정증자(저가발행Ⅱ) 230
09 불공정증자(고가발행) 233
10 불공정감자 236
CHAPTER 08 과세표준과 세액의 계산
01 결손금 이월공제 240
02 결손금 소급공제 241
03 토지 등 양도소득에 대한 법인세 243
04 미환류소득에 대한 법인세 I 245
05 미환류소득에 대한 법인세 II 246
06 미환류소득에 대한 법인세 III 247
07 외국납부세액공제 252
08 외국납부세액(세액공제 vs 손금산입) 253
09 재해손실세액공제 255
10 결손금소급공제와 연구인력개발비세액공제 257
11 중소기업특별세액감면 260
12 최저한세 제도 I 262
13 최저한세 제도 II 266
14 최저한세 제도 III 269
15 최저한세제도 IV 272
16 최저한세제도 V 276
CHAPTER 09 법인세의 납세절차
01 경정고지 및 가산세 282
02 중간예납세액 I 284
03 중간예납세액 II 287
04 청산소득금액 I 289
05 청산소득금액 II 290
06 연결납세제도 I 292
07 연결납세제도 II 295
CHAPTER 10 합병 및 분할 등에 대한 과세특례
01 합병에 대한 과세체계 I 302
02 합병에 대한 과세체계 II 304
03 합병에 대한 과세체계 III 306
04 합병에 대한 과세체계 IV - 불공정합병 309
05 합병에 대한 과세체계 V 311
06 인적분할에 대한 과세체계 I 314
07 인적분할에 대한 과세체계 II 316
08 물적분할에 대한 과세체계 318
PART02소득세법
CHAPTER 02 이자소득과 배당소득
01 이자소득금액 322
02 배당소득금액 324
03 배당소득금액 - 의제배당 326
04 종합과세 금융소득금액 I 327
05 종합과세 금융소득금액 II 332
06 종합과세 금융소득금액 III 334
07 종합과세 금융소득금액 IV 336
08 종합과세되는 금융소득금액 V 338
09 종합과세되는 금융소득금액 VI 340
10 종합과세되는 금융소득금액 VII 342
11 종합과세되는 금융소득금액 VIII 344
12 종합소득산출세액 I 346
CHAPTER 03 사업소득
01 사업소득 총수입금액 - 간편장부대상자 350
02 사업소득 총수입금액 - 복식부기의무자 352
03 사업소득 ? 부동산임대업 I 353
04 사업소득 ? 부동산임대업 II 355
05 사업소득 ? 부동산임대업 III 357
06 사업소득금액 358
07 사업소득금액 vs 각사업연도소득금액 360
08 사업소득금액 - 접대비 361
09 사업소득금액 - 기부금 363
10 사업소득금액 - 지급이자 365
11 추계시 사업소득금액 367
12 사업소득금액 - 종합문제 368
CHAPTER 04 근로ㆍ연금ㆍ기타소득
01 근로소득금액 I 372
02 근로소득금액 II 374
03 근로소득금액 III 376
04 근로소득금액과 기타소득금액 I 378
05 근로소득금액과 기타소득금액 II 380
06 연금소득금액 - 공적연금 384
07 연금소득금액 ? 사적연금 I 385
08 연금소득금액 ? 사적연금 II 387
09 기타소득금액 389
10 연금소득금액과 기타소득금액I 390
11 연금소득금액과 기타소득금액 II 392
12 종합소득금액－종합문제Ⅰ 395
13 종합소득금액－종합문제Ⅱ 401
14 종합소득금액－종합문제 III 406
15 종교인소득 413
CHAPTER 05 소득금액계산의 특례
01 결손금 및 이월결손금 I 416
02 결손금 및 이월결손금 II 417
03 결손금 및 이월결손금 III 419
04 공동사업 I 420
05 공동사업 II 421
06 공동사업 ? 종합 I 422
07 공동사업 ? 종합 II 429
08 동업기업과세특례 I 436
09 동업기업과세특례 II 439
CHAPTER 06 종합소득세액의 계산
01 인적공제 442
02 종합소득공제 I 444
03 종합소득공제 II 445
04 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 447
05 종합소득공제 및 특별세액공제 449
06 근로소득자의 세액공제 I 451
07 근로소득자의 세액공제 II 452
08 근로소득자의 소득공제 및 세액공제 I 453
09 근로소득자의 소득공제 및 세액공제 II 456
10 근로소득자의 소득공제 및 세액공제 III 459
11 근로소득자 외의 자의 세액공제 I 464
12 근로소득자 외의 자의 세액공제 II 465
13 근로소득자 외의 자의 세액공제 III 466
14 근로소득자 vs 성실사업자 467
15 성실사업자의 소득공제, 세액공제 469
16 종합소득공제 및 세액공제 471
17 종합소득결정세액 475
18 원천징수세액 479
19 세액공제액과 원천징수세액 480
20 차감납부할세액 종합문제 482
CHAPTER 07 퇴직소득세
01 공적연금 일시금 494
02 임원퇴직소득한도Ⅰ 496
03 임원퇴직소득한도Ⅱ 497
04 퇴직소득산출세액 499
05 퇴직소득금액 501
CHAPTER 08 양도소득세
01 양도소득금액의 계산 I 506
02 양도소득금액의 계산 II 508
03 양도소득세 납부세액 510
04 양도소득세와 증여세 514
05 양도소득금액의 계산-고가주택 517
06 양도차익의 계산 - 부담부증여 518
07 이월과세 vs 부당행위계산부인 519
08 양도차익의 계산 521
09 양도소득과세표준의 계산 I 522
10 양도소득과세표준의 계산 II 523
11 양도소득과세표준의 계산 III 524
12 양도소득 자진납부세액 525
13 국외자산의 양도 526
14 국외전출세 528
PART03 부가가치세법
CHAPTER 01 부가가치세 총론
01 재화와 용역의 공급시기 532
02 영세율 I 534
03 영세율 II 536
CHAPTER 02 과세표준과 매출세액의 계산
01 과세표준의 계산 I 538
02 과세표준의 계산 II 540
03 과세표준의 계산 III 542
04 면세전용 544
05 폐업시 잔존재화 I 545
06 폐업시 잔존재화 II 547
07 폐업시 잔존재화 III 549
08 부동산 일괄공급 551
09 부동산 임대 및 부동산 일괄공급 552
10 부동산 임대용역 555
11 겸용주택의 임대용역 I 557
12 겸용주택의 임대용역 II 559
13 부동산 임대 및 공통사용재화 공급 561
14 오류수정 563
15 매출세액의 계산 I 565
16 매출세액의 계산 II 568
17 매출세액의 계산 III 571
18 매출세액의 계산 IV 573
19 매출세액의 계산 V 576
CHAPTER 03 매입세액의 계산
01 매입세액공제 I 580
02 매입세액공제 II 582
03 환수효과와 누적효과 584
04 의제매입세액 I - 과세사업자 586
05 의제매입세액 II - 겸영사업자 588
06 의제매입세액 III 590
07 겸영사업자 I 592
08 겸영사업자 II 594
09 공통매입세액 및 의제매입세액 597
10 공통매입세액의 안분계산 및 납부세액 재계산 I 600
11 공통매입세액의 안분계산 및 납부세액 재계산 II 601
12 과세전환 매입세액 I 604
13 과세전환 매입세액 II 606
14 가산세 608
15 오류수정 610
16 매입세액－종합 Ⅰ 613
17 매입세액－종합 Ⅱ 616
18 매입세액－종합 Ⅲ 618
19 매입세액－종합 Ⅳ 621
20 매입세액－종합 V 624
21 납부세액의 계산 628
CHAPTER 04 간이과세
01 차가감납부세액 634
02 납부세액과 공제세액 636
03 의제매입세액의 비교 638
04 과세유형의 변경-재고매입세액 640
05 과세유형의 비교 642
06 재고매입세액과 재고납부세액 644
07 간이과세 과세구조Ⅰ 646
08 간이과세 과세구조Ⅱ 649
PART04 상속세 및 증여세법
CHAPTER 01 상속세
01 상속세과세가액 654
02 상속세 과세표준(Ⅰ) 656
03 상속세 과세표준(Ⅱ) 657
04 상속세 과세표준(Ⅲ) 659
05 상속세 과세표준(Ⅳ) 660
06 상속세 납세의무 I 663
07 상속세 납세의무 II 665
08 상속세 산출세액 667
09 신고납부세액 671
CHAPTER 02 증여세
01 증여재산가액-불공정자본거래 674
02 저가양수·고가양도 677
03 증여세산출세액 679
04 증여세와 양도소득세 681
05 변칙적인 증여거래 685
06 불공정합병III 687
07 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(I)690
08 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(II)691
09 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 695
CHAPTER 03 재산의 평가
01 비상장주식의 평가 I 698
02 비상장주식의 평가 Ⅱ 700
PART05 기출문제
CHAPTER 01
회계사 2차 기출문제 704
회계사 2차 기출문제 해설 728
CHAPTER 02
세무사 2차 기출문제 750
세무사 2차 기출문제 해설 766
PART06 부록
제1회 실전모의고사 782
제1회 실전모의고사 해설 791
제2회 실전모의고사 798
제2회 실전모의고사 해설 806
제3회 실전모의고사 814
제3회 실전모의고사 해설 821
제4회 실전모의고사 830
제4회 실전모의고사 해설 840
제5회 실전모의고사 852
제5회 실전모의고사 해설 861
제6회 실전모의고사 872
제6회 실전모의고사 해설 882
제7회 실전모의고사 894
제7회 실전모의고사 해설 904
제8회 실전모의고사 912
제8회 실전모의고사 해설 920
