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세무회계연습 1 법인세법(2018)

세무회계연습 1 법인세법(2018)

  • 김문철
  • |
  • 가치산책
  • |
  • 2018-03-02 출간
  • |
  • 576페이지
  • |
  • 188 X 257 mm
  • |
  • ISBN 9791187009603
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출판사서평




이 교재는 공인회계사와 세무사 시험을 준비하는 수험생을 대상으로 쓰여진 법인세, 소득세, 부가가치세 및 상속ㆍ증여세에 대한 세무회계연습서입니다. 세무회계를 정복해야만 공인회계사와 세무사가 될 수 있습니다. 세법 기본서를 아무리 많이 공부했다고 하더라도 수험생에게 세무회계는 또 다른 큰 산입니다. 세무회계는 체계적이고 종합적인 이해가 바탕이 되어야 정복할 수 있습니다. 세무회계를

정복할 수 있는 공부방법은 다음과 같습니다.

1. 세법 규정 및 계산 산식 이해하기
세무회계 정복의 첫 단계는 세법 규정의 취지와 계산 산식의 논리적 이해입니다. 따라서 처음 세무회계를 공부할 때는 체계적으로 정리된 교재와 강한 논리로 무장한 강사의 조합으로 꼭 온ㆍ오프라인 수업과 함께 공부를 하셔야 합니다. 최강 강사의 레슨이 없다면 세무회계의 종합적인 이해가 어렵습니다.

2. 꼭 손으로 직접 문제 풀어보기(강사 따라하기)
세무회계는 눈으로 공부하는 과목이 아닙니다. 수업을 듣고 복습할 때에는 실전문제들을 무조건 직접 손으로 풀어봐야 합니다. 실제 답안지 양식의 연습장에 강사가 수업시간에 칠판에 문제 풀이한 방식 그대로를 흉내 내서 실제 답안처럼 작성해 봐야 합니다. 2차시험은 내가 알고 있는 내용을 그대로 답안지에 체계적으로 작성해야 하는 시험입니다. 강사의 문제풀이 방식을 본인 것으로 만들기 위해서는 직접 손으로 강사의 문제풀이 방식을 따라해야 합니다.

3. 내 것으로 만들기(반복하기)
2단계까지 했다고 바로 내 것이 되지 않습니다. ‘반복’을 해야지만 세법 규정과 문제풀이 방식을 내 것으로 만들 수 있습니다. 반복학습의 원칙은 다음과 같습니다.
① 내용정리를 꼭 다시 할 것
② 2회독 때에는 세무회계연습서의 모든 문제를 다 풀지 말고 수업시간에 강사가 푼 문제들만 풀 것(3회독 이상부터는 모든 문제를 다 풀어봅니다)
③ 실제 답안을 작성하듯 직접 손으로 답안을 작성할 것
법인세법법인 세총 론총 론 1 1- 3- 3 세무회계연습서 반복학습을 할 때 수험생들이 많이 하는 실수는 너무 문제 위주로만 반복학습을 한다는 겁니다. 너무 문제 위주로만 하다보면 세법의 스킬은 좋아질지 모르나, 기본적인 부분을 잊어버리기도 하고, 문제에 생소한 자료가 하나만 나오더라도 쉽게 당황을 하게 됩니다. 반복학습을 할 때에는 알고 있는 내용이라고 생각되더라도 꼭 교재에 있는 내용을 가지고 정리를 하고 문제를 풀어봐야 합니다.

우리 교재의 특징은 다음과 같습니다.

첫째, 각 Chapter 마다 세법 규정이 잘 정리되어 있습니다. 복습할 때 별도의 세법 기본서를 볼 필요 없이 세무회계연습서 만으로 세법 규정 복습을 할 수 있도록 구성되어 있습니다.
둘째, 실전문제의 해설 및 해답이 실제 문제풀이 방식으로 되어 있어 스스로 답안 작성연습을 하는데 도움이 많이 됩니다.
셋째, FAQ를 통해 논란이 되는 부분 또는 수험생들이 궁금해 하는 부분을 저자가 가장 타당하다고 생각하는 논리로 해석하여 견해를 명확하게 밝혔습니다. 공부할 때에는 언제나 궁금한 부분이 생기기 마련입니다. 그 부분을 시원하게 해소할 수 있습니다.이 교재가 나오기까지 많은 분들의 도움이 있었습니다. 연
말부터 설날까지 쉼 없이 교재의 편집을 위해 수고해 주신 도서출판 가치산책의 서정범 대표님을 비롯한 출판사 식구들, 항상 든든한 버팀목이 되어 주시는 미래경영아카데미의 임직원분들, 그리고 교정작업에 매일같이 밤을 지새워 주신 제 곁에 없어서는 안 될 전수빈 세무사님과 이병현 세무사님께 진심으로 감사드립니다. 끝으로 생각만으로도 가슴 뭉클해지는 우리 아들 민석이와 부인 임승주 회계사에게 사랑한다는 말을 전하고 싶습니다. 이 세무회계연습서가 공인회계사, 세무사 수험생들에게 많은 도움이 되기를 진심으로 기원합니다.
2018년 2월 21일
김문철


목차


CHAPTER 01 법인세 총론ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ10

실전문제 01 법인세계산구조ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ25

실전문제 02 결산조정사항과 신고조정사항ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ28

실전문제 03 유보의 추인(2001. CTA 수정)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ30

실전문제 04 소득처분ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ33

실전문제 05 사업연도가 6개월인 경우 세무조정 및

세액의 계산ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ36

CHAPTER 02 손익의 귀속시기와

자산ㆍ부채의 평가 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ42

실전문제 01 자산의 일반적인 판매손익ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ62

실전문제 02 할부판매(Ⅰ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ64

실전문제 03 할부판매(Ⅱ)(2011. CTA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ68

실전문제 04 손익의 귀속시기-도급공사손익(Ⅰ)

(2002. CPA 수정)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ69

실전문제 05 손익의 귀속시기-도급공사손익(Ⅱ)

(2007. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ71

실전문제 06 손익의 귀속시기-도급공사손익(Ⅲ)

(2016. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ73

실전문제 07 손익의 귀속시기-자영공사손익ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ75

실전문제 08 손익의 귀속시기-수입이자 등ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ77

실전문제 09 손익의 귀속시기-임대료와 수입배당

금 등ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ79

실전문제 10 손익의 귀속시기-전기오류수정손익(Ⅰ)

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ82

실전문제 11 손익의 귀속시기-전기오류수정손익(Ⅱ)

(2016. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ84

실전문제 12 자산의 취득원가ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ86

실전문제 13 채무의 출자전환ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ88

실전문제 14 재고자산 평가(Ⅰ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ90

실전문제 15 재고자산 평가(Ⅱ)) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ92

실전문제 16 재고자산 평가(Ⅲ)(2017. CTA) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ94
실전문제 17 재고자산평가차익 익금불산입ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ96

실전문제 18 유가증권 평가ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ97

실전문제 19 유가증권ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ99

실전문제 20 외화자산ㆍ부채 평가 등ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ100

실전문제 21 자산ㆍ부채 평가(2014. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ102

실전문제 22 장기금전대차거래ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ104

CHAPTER 03 익금ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ106

실전문제 01 간주임대료ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ120

실전문제 02 의제배당(Ⅰ)-잉여금의 자본전입ㆍㆍ123

실전문제 03 의제배당(Ⅱ)-자본감소ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ125

실전문제 04 의제배당(Ⅲ) (2017. CTA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ127

실전문제 05 법정준비금을 감액하여 받은 배당 129

실전문제 06 의제배당과 수입배당금익금불산입

(2014. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ131

실전문제 07 수입배당금 익금불산입(Ⅰ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ133

실전문제 08 수입배당금 익금불산입(Ⅱ)

(2017. CTA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ135

실전문제 09 수입배당금 익금불산입(Ⅲ)

(2003. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ137

실전문제 10 수입배당금 익금불산입(Ⅳ)

(2017. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ140

실전문제 11 금융지주회사의 수입배당금 익금불산입

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ143

실전문제 12 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등(Ⅰ)

(2002. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ145

실전문제 13 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등(Ⅱ)

(2007. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ146

실전문제 14 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등(Ⅲ)

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ148

CHAPTER 04 손금 Iㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ152

실전문제 01 손금과 손금불산입의 세무조정ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ174

실전문제 02 세금과 공과금(Ⅰ)-기본문제ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ178

실전문제 03 세금과 공과금(Ⅱ)-취득세 등ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ181

실전문제 04 세금과 공과금(Ⅲ)-부가가치세ㆍㆍㆍㆍㆍ183
실전문제 05 인건비(Ⅰ)-기본문제ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ185

실전문제 06 인건비(Ⅱ)-손금배분의 원칙ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ187

실전문제 07 접대비(Ⅰ)(2016. CTA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ189

실전문제 08 접대비(Ⅱ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ191

실전문제 09 접대비(Ⅲ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ193

실전문제 10 접대비(Ⅳ)-자산계상 접대비

(2017. 세무사)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ195

실전문제 11 접대비(Ⅴ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ197

실전문제 12 문화접대비(Ⅰ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ199

실전문제 13 문화접대비(Ⅱ)(2017. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ200

실전문제 14 접대비-수입금액ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ203

실전문제 15 접대비와 기부금(2014. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ206

실전문제 16 기부금(Ⅰ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ209

실전문제 17 기부금(Ⅱ)(2016. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ211

실전문제 18 기부금(Ⅲ)(2015. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ213

실전문제 19 기부금(Ⅳ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ215

실전문제 20 기부금(Ⅴ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ218

실전문제 21 기부금(Ⅵ)-오류수정ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ220

실전문제 22 지급이자 손금불산입(Ⅰ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ223

실전문제 23 지급이자 손금불산입(Ⅱ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ226

실전문제 24 지급이자 손금불산입(Ⅲ)

-건설자금이자(특정차입금)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ229

실전문제 25 지급이자 손금불산입(Ⅳ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ231

실전문제 26 주식선택권(2017. CTA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ233

CHAPTER 05 손금 II(고정자산의 감가상각)ㆍㆍ236

실전문제 01 감가상각시부인계산(Ⅰ)

-기본문제(2005. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ252

실전문제 02 감가상각시부인계산(Ⅱ)

-즉시상각의제ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ254

실전문제 03 감가상각시부인계산(Ⅲ)(2014. CPA)

ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ257

실전문제 04 감가상각시부인계산(Ⅳ)-개발비ㆍㆍㆍ259

실전문제 05 개발비(Ⅱ)(2017. CTA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ260

실전문제 06 감가상각시부인계산(Ⅴ)

-사용수익기부자산ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ262

실전문제 07 재평가모형, 개발비ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ263

실전문제 08 수정내용연수ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ266

실전문제 09 감가상각방법 및 내용연수의 변경 267

실전문제 10 상각부인액 사후관리-양도ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ268

실전문제 11 상각부인액 사후관리-평가증ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ270

실전문제 12 감가상각의제(Ⅰ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ271

실전문제 13 감가상각의제(Ⅱ)(2013. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ272

실전문제 14 감가상각의제(2015. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ274

실전문제 15 장부가액이 시가(또는 취득가액)에

미달시 감가상각비ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ276

실전문제 16 국제회계기준 적용법인의

감가상각비 손금산입특례(Ⅰ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ280

실전문제 17 국제회계기준 적용법인의

감가상각비 손금산입특례(Ⅱ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ281

실전문제 18 국제회계기준 적용법인의

감가상각비 손금산입 특례(Ⅲ)

(2017. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ283

실전문제 19 업무용승용차(Ⅰ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ285

실전문제 20 업무용승용차(Ⅱ)(2017. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ288

실전문제 21 업무용승용차(Ⅲ)(2016. CTA 수정)ㆍㆍ291

실전문제 22 업무용승용차(Ⅳ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ294

CHAPTER 06 충당금과 준비금ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ298

실전문제 01 대손금 등ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ321

실전문제 02 대손금과 대손충당금(1단계:전기말 유

보의 추인) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ323

실전문제 03 대손금과 대손충당금(2단계:당기 대손

금관련 세무조정) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ325

실전문제 04 대손금과 대손충당금(3단계:당기말 채

권잔액관련 세무조정) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ328

실전문제 05 대손금과 대손충당금(Ⅳ)

(2015. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ332

실전문제 06 대손금과 대손충당금(Ⅴ)

(2009. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ336

실전문제 07 대손금과 대손충당금(Ⅵ)

(2017. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ338

실전문제 08 퇴직급여충당금(Ⅰ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ341

실전문제 09 퇴직급여충당금(Ⅱ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ343

실전문제 10 퇴직급여충당금(Ⅲ)-과소상계ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ346

실전문제 11 퇴직급여충당금(Ⅵ)

-퇴직금 중간정산ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ349

실전문제 12 퇴직급여충당금(Ⅴ)-월차결산ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ351

실전문제 13 퇴직급여충당금(Ⅵ)

-특수관계회사간 전출입ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ353

실전문제 14 퇴직급여충당금(Ⅶ)-합병ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ355

실전문제 15 퇴직연금충당금(Ⅰ)(2016. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍ356

실전문제 16 퇴직연금충당금(Ⅱ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ358

실전문제 17 퇴직급여충당금 초과환입에 대한

익금불산입ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ360

실전문제 18 퇴직연금충당금-퇴직급여충당금

초과환입에 대한 익금불산입ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ362

실전문제 19 일시상각충당금-보험차익ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ364

실전문제 20 일시상각충당금-국고보조금ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ365

실전문제 21 고유목적사업준비금(2013. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍ366

CHAPTER 07 부당행위계산의 부인ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ368

실전문제 01 고가매입ㆍ저가양도(Ⅰ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ377

실전문제 02 고가매입ㆍ저가양도(Ⅱ)(2017. CTA) 378

실전문제 03 고가매입ㆍ저가양도(Ⅲ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ379

실전문제 04 고가매입ㆍ저가양도(Ⅳ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ381

실전문제 05 자산의 부당임대차 등ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ382

실전문제 06 가지급금인정이자(Ⅰ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ383

실전문제 07 가지급금인정이자(Ⅱ)(2007. CPA)ㆍ385

실전문제 08 가지급금인정이자(Ⅲ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ387

실전문제 09 불공정합병(Ⅰ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ389

실전문제 10 불공정합병(Ⅱ)(2011. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ392


실전문제 11 불균등증자(저가발행Ⅰ)


(2007. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ394
실전문제 12 불균등증자(저가발행Ⅱ)

(2012. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ397

실전문제 13 불균등증자(고가발행)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ403

실전문제 14 불균등감자(Ⅰ)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ406

실전문제 15 불균등감자(Ⅱ)(2013. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ408

CHAPTER 08 과세표준과 세액계산 Iㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ410

실전문제 01 결손금 이월공제ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ435

실전문제 02 결손금 소급공제ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ438

실전문제 03 토지 등 양도소득에

대한 법인세(Ⅰ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ440

실전문제 04 토지 등 양도소득에

대한 법인세(Ⅱ) ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ441

실전문제 05 미환류소득에 대한 법인세(Ⅰ) ㆍㆍㆍㆍㆍ442

실전문제 06 미환류소득에 대한 법인세(Ⅱ)

(2015. CPA 수정)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ444

실전문제 07 외국납부세액공제

-간접외국납부세액ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ447

실전문제 08 외국납부세액공제(2014. CPA)ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ449

저자소개

저자 : 김문철, 이병현 

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