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세법의 이해(2017)

세법의 이해(2017)

  • 고은경
  • |
  • 세학사
  • |
  • 2017-03-31 출간
  • |
  • 883페이지
  • |
  • 191 X 260 X 41 mm /1555g
  • |
  • ISBN 9788966224128
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목차

PART01 세금과 세법
Chapter01 현대생활 속의 세금
1. 세금이란 무엇인가?
2. 세금은 왜 내야 하는가?
3. 어떤 세금을 얼마나 내는가?
4. 현대사회에서 납세의식의 중요성

Chapter 02 세법의 기초개념
1. 세법이란?
2. 세법의 법원과 효력
3. 세법의 기본원칙
4. 세법의 해석 및 적용
5. 세법전의 체계

Chapter 03 국세의 부과 및 징수
1. 국세기본법의 총칙
2. 국세부과와 세법적용의 원칙
3. 납세의무의 성립·확정·소멸
4. 국세와 일반채권과의 관계
5. 국세와 징수절차
6. 부당한 세금에 대한 구제절차

PART02 부가가치세
Chapter 01 총칙
1. 부가가치세의 기초개념
2. 납세의무자
3. 과세기간
4. 납세지

Chapter 02 과세거래
1. 과세대상
2. 과세거래
3. 공급시기
4. 공급장소
5. 영세율과 면세제도

Chapter 03 과세표준 및 세액
1. 과세표준
2. 세율
3. 세금계산서
4. 납부세액의 계산

Chapter 04 신고 및 납부
1. 신고·납부기한
2. 부가가치세액의 환급
3. 가산세

Chapter 05 간이과세자
1. 제도의 취지
2. 일반과세자와의 비교
3. 과세표준과 세액계산 구조

PART03 소득세
Chapter 01 총칙
1. 소득세의 기초개념
2. 소득의 구분과 과세방법
3. 납세의무자
4. 과세기간
5. 납세지

Chapter 02 이자소득·배당소득
1. 이자소득
2. 배당소득
3. 금융소득종합과세

Chapter 03 사업소득
1. 사업이란?
2. 부동산임대소득
3. 사업소득
4. 사업소득금액의 계산
5. 사업소득에 대한 원천징수

Chapter 04 근로소득·연금소득·기타소득
1. 근로소득의 구분
2. 연금소득
3. 기타소득

Chapter 05 소득금액 계산의 특례
1. 부당행위계산부인제도
2. 공동소유 등의 경우의 소득분배
3. 결손금 및 이월결손금의 공제

Chapter 06 과세표준 및 세액
1. 종합소득세의 과세표준
2. 종합소득세의 세율
3. 세액공제 및 세액감면
4. 세액계산의 특례
5. 근로장려세제
6. 자녀장려세제

Chapter 07 종합소득세의 신고 및 납부
1. 소득세의 중간예납
2. 소득세 확정신고
3. 소득세의 납부
4. 과세표준의 결정과 징수
5. 가산세

Chapter 08 퇴직소득세
1. 퇴직급여제도의 이해
2. 퇴직소득의 범위
3. 퇴직소득의 과세방법
4. 퇴직소득 과세표준 및 세액의 계산
5. 퇴직소득의 과세표준확정신고

Chapter 09 양도소득세
1. 양도소득세의 개요
2. 과세대상
3. 비과세 및 감면제도
4. 양도시기와 취득시기
5. 양도소득세 계산방법
6. 양도소득세의 신고·납부
7. 양도소득과세표준과 세액의 결정·경정 및 통지
8. 국외자산양도 및 거주자의 출국 시 과세 특례

PART04 법인세
Chapter 01 법인세의 기초
1. 법인설립절차
2. 법인사업자등록
3. 법인세의 기초

Chapter 02 법인세액 계산의 구조
1. 각 사업년도 소득금액의 계산
2. 기업회계와 세무회계의 차이
3. 세무조정
4. 소득처분

Chapter 03 각 사업년도 소득금액
1. 익금항목
2. 익금불산입항목
3. 손금항목
4. 손금불산입항목
5. 손익의 귀속시기
6. 자산·부채의 취득 및 평가
7. 소득금액계산의 특례

Chapter 04 과세표준 및 세액계산
1. 과세표준의 계산
2. 세율
3. 세액감면 및 세액공제
4. 법인세의 신고 및 납부
5. 법인세의 결정·경정 및 징수
6. 가산세

PART05 상속·증여세
Chapter 01 상속의 기초개념
1. 상속관련 업무처리
2. 민법상의 상속
3. 상속재산의 분할방법
4. 상속의 승인 및 포기

Chapter 02 상속세 과세표준 및 세액
1. 상속세 과세방법
2. 상속세의 납세의무
3. 상속재산가액
4. 상속세과세가액
5. 상속세 과세표준 및 세액계산

Chapter 03 상속세 신고 및 납부
1. 상속세 과세가액과 과세표준의 신고
2. 상속세의 납부

Chapter 04 상속세 결정 및 경정
1. 상속세의 결정과 경정
2. 상속세의 가산세
3. 경정청구 등의 특례

Chapter 05 증여세 과세대상
1. 증여의 개념
2. 증여세 납세의무의 범위
3. 증여재산의 취득시기
4. 증여재산가액 계산의 일반원칙
5. 증여의 유형
6. 비과세·과세가액 불산입 재산

Chapter 06 증여세 과세표준 및 세액
1. 증여세 과세과액
2. 증여세 과세표준
3. 증여세의 세율
4. 증여세 세액공제
5. 증여세의 신고·납부절차

Chapter 07 상속·증여재산의 평가
1. 재산평가의 기준일
2. 시가평가의 원칙
3. 시가의 산정이 어려운 경우의 평가방법

저자소개

상명대학교 경영학과 졸업. 건국대학교 행정대학원 세무행정학과 졸업(석사). 상명대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학박사). 중앙대학교 대학원 법학과 졸업(법학박사). 여주대학 세무회계정보과 겸임교수. 상명대학교 경영학과 강사. 안양대학교 행정대학원 강사. 세무법인 다솔안양 대표. 행정안전부 지방세제 정책자문위원. 국세청 과세품질혁신위원. 국세청 비상장주식평가심의위원. 국세청 법령해석심의위원. 경기도 지방세심의위원. 한국세무학회 상임이사. 한국조세연구포럼 감사. 한국여성세무사회 회장. 경희대학교 국제법무대학원 강사. 단국대학교 대학원 경영학과 강사. 주요논문_\'학교법인의 세무회계에 관한 연구\', \'납세자의 납세불순응결정에 영향을 미치는 요인에 관한 연구\', \'토지거래허가를 회피하기 위해 매매를 증여로 등기한 경우에 관한 판례해설\', \'국세행정에 있어서 여성의 활용 및 참여율 제고방안\', \'저출산과 고령화 시대에 대비한 조세정책\', \'조세법상 경정청구제도에 관한 연구\', \'후발적경정청구제도에 관한 연구\', \'비영업대금의 이익에 대한 경정청구\', \'사회적기업 육성을 위한 조세지원제도\' 등.

도서소개

▶ 이 책은 세법에 대해 다룬 이론서입니다. 세법의 기초적이고 전반적인 내용을 학습할 수 있도록 구성했습니다.

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